Siempre es importante conocer las obligaciones tributarias empresariales en Colombia para evitar sanciones, por eso en Sempli queremos compartirte puntos importantes sobre estas obligaciones para que las tengas en cuenta y evites inconvenientes.
Si tienes una empresa legalmente constituida en Colombia debes tener en cuenta que son varios los puntos que debes conocer a la hora de hablar de obligaciones tributarias.
Obligaciones tributarias
Declaración de Renta
Entre los impuestos obligatorios que deben pagar las empresas se encuentra un tributo anual que grava las utilidades que generan las empresas entre el primero de enero y el 31 de diciembre de cada año. Así mismo, el impuesto de los dividendos que se entregan a los accionistas, una vez vence el plazo.
IVA
Otro muy reconocido recaudo es el IVA, este grava la venta de bienes, la prestación de servicios, las importaciones y la circulación, venta u operación de juegos de suerte y azar. Actualmente hay una tarifa general que corresponde al 19% sobre cualquier transacción que se realice, debe pagarse de manera bimestral y cuatrimestral.
- También hay que tener en cuenta que a la hora de hacer empresa es muy importante tener en cuenta otros aspecto como; vencimientos de declaraciones, registros, envío de información exógena y otros aspectos de compliance que suelen olvidarse y terminan generando sanciones y situaciones incómodas.
Retención en la fuente
Es un mecanismo anticipado de recaudo del impuesto de renta, se divide en activos, lo que incluye a toda persona jurídica que, cada vez que cancela, está obligada a realizarla al beneficiario, declarando su valor mensualmente.
Impuesto de Industria y Comercio
También se conoce como ICA, es de carácter municipal y se genera por el ejercicio o realización directa de cualquier actividad industrial, comercial o de servicios en el país, este se divide entre régimen común y régimen simplificado.
Las empresas, adicionalmente, deben tener presente que las normas tributarias vigentes permiten descontar algunos gastos de los ingresos. Parte de estos son los pagos del ICA y el impuesto predial, los cuales deben haber sido cancelados antes de presentar la declaración de renta.
El impuesto al patrimonio
También se conoce popularmente como el impuesto a la riqueza, que grava el patrimonio líquido que la compañía o empresa tenga el primero de enero de cada año.
A partir de la reciente reforma tributaria en Colombia se realizaron algunas modificaciones en las obligaciones de los empresarios, te compartimos las más importantes:
Ajustes en el impuesto a la renta, IVA y aportes por ICA por la nueva reforma tributaria
Subsidio a la nómina
¡Buenas noticias¡ Si tienes menos de 50 trabajadores y al momento de la fecha de verificación incrementas tu nómina, podrás continuar con el beneficio que podrá aplicarse hasta a 50 de tus empleados.
Ojo con la factura electrónica
La reforma tributaria dejó claro el énfasis que ahora tendrán los métodos de facturación electrónica como la principal modalidad de facturación.
Tanto así que, incluso, la factura de papel tendrá validez únicamente si tu empresa presenta inconvenientes tecnológicos que le impidan facturar de manera electrónica.
la economía naranja
¿Tu empresa hace parte del sector de la economía naranja?
Esto es lo que debes saber:
- La reforma introduce modificaciones al incentivo tributario para este tipo de empresas: amplía el plazo para acceder a este incentivo hasta el 30 de junio de 2022.
- El término de rentas exentas provenientes de las actividades de estas empresas pasó de siete a cinco años.
- Finalmente, se eliminó el requisito que estipulaba un monto mínimo para acceder al incentivo, fijado hasta el momento el 4.400 UVT
Cumplimiento de activos
Será necesario nombrar a una persona física que se responsabilice del cumplimiento de obligaciones fiscales.
Si tu empresa no cuenta con un beneficiario individual, esta responsabilidad recaerá en la junta directiva o el representante legal.
Incentivos para la creación de nuevos empleos
La Ley 2155 de 2021 estableció el incentivo para la creación de nuevos empleos, equivalente al 25 % de 1 smlmv por cada uno de los trabajadores adicionales contratados.
Otros datos claves para tu empresa:
- La nueva reforma tributaria creará el Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB), que hará parte del Registro Único Tributario (RUT).
- Si tu empresa tiene ingresos de hasta 100.000 UVT (es decir, unos $3.630 millones) podrás acogerse al Régimen Simple de Tributación gracias al aumento de topes (antes la base era de 80.000 UVT).
- Entre los beneficios de pertenecer al régimen se encuentran descuentos a los pagos a pensión efectuados por el empleador.
Te puede interesar: ¿Qué tanto impacto tienen los incentivos en tus empleados?
Esperamos que estos datos te resulten de gran ayuda para apostarle al crecimiento de tu compañía, generar más empleos, mejorar la compensación de tus colaboradores y optimizar tus recursos, si te gustó este blog, te invitamos a leer otras entradas aquí.
Siempre es importante conocer las obligaciones tributarias empresariales en Colombia para evitar sanciones, por eso en Sempli queremos compartirte puntos importantes sobre estas obligaciones para que las tengas en cuenta y evites inconvenientes.
Si tienes una empresa legalmente constituida en Colombia debes tener en cuenta que son varios los puntos que debes conocer a la hora de hablar de obligaciones tributarias.
Obligaciones tributarias
Declaración de Renta
Entre los impuestos obligatorios que deben pagar las empresas se encuentra un tributo anual que grava las utilidades que generan las empresas entre el primero de enero y el 31 de diciembre de cada año. Así mismo, el impuesto de los dividendos que se entregan a los accionistas, una vez vence el plazo.
IVA
Otro muy reconocido recaudo es el IVA, este grava la venta de bienes, la prestación de servicios, las importaciones y la circulación, venta u operación de juegos de suerte y azar. Actualmente hay una tarifa general que corresponde al 19% sobre cualquier transacción que se realice, debe pagarse de manera bimestral y cuatrimestral.
Retención en la fuente
Es un mecanismo anticipado de recaudo del impuesto de renta, se divide en activos, lo que incluye a toda persona jurídica que, cada vez que cancela, está obligada a realizarla al beneficiario, declarando su valor mensualmente.
Impuesto de Industria y Comercio
También se conoce como ICA, es de carácter municipal y se genera por el ejercicio o realización directa de cualquier actividad industrial, comercial o de servicios en el país, este se divide entre régimen común y régimen simplificado.
Las empresas, adicionalmente, deben tener presente que las normas tributarias vigentes permiten descontar algunos gastos de los ingresos. Parte de estos son los pagos del ICA y el impuesto predial, los cuales deben haber sido cancelados antes de presentar la declaración de renta.
El impuesto al patrimonio
También se conoce popularmente como el impuesto a la riqueza, que grava el patrimonio líquido que la compañía o empresa tenga el primero de enero de cada año.
A partir de la reciente reforma tributaria en Colombia se realizaron algunas modificaciones en las obligaciones de los empresarios, te compartimos las más importantes:
Ajustes en el impuesto a la renta, IVA y aportes por ICA por la nueva reforma tributaria
Subsidio a la nómina
¡Buenas noticias¡ Si tienes menos de 50 trabajadores y al momento de la fecha de verificación incrementas tu nómina, podrás continuar con el beneficio que podrá aplicarse hasta a 50 de tus empleados.
Ojo con la factura electrónica
La reforma tributaria dejó claro el énfasis que ahora tendrán los métodos de facturación electrónica como la principal modalidad de facturación.
Tanto así que, incluso, la factura de papel tendrá validez únicamente si tu empresa presenta inconvenientes tecnológicos que le impidan facturar de manera electrónica.
la economía naranja
¿Tu empresa hace parte del sector de la economía naranja?
Esto es lo que debes saber:
Cumplimiento de activos
Será necesario nombrar a una persona física que se responsabilice del cumplimiento de obligaciones fiscales.
Si tu empresa no cuenta con un beneficiario individual, esta responsabilidad recaerá en la junta directiva o el representante legal.
Incentivos para la creación de nuevos empleos
La Ley 2155 de 2021 estableció el incentivo para la creación de nuevos empleos, equivalente al 25 % de 1 smlmv por cada uno de los trabajadores adicionales contratados.
Otros datos claves para tu empresa:
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Esperamos que estos datos te resulten de gran ayuda para apostarle al crecimiento de tu compañía, generar más empleos, mejorar la compensación de tus colaboradores y optimizar tus recursos, si te gustó este blog, te invitamos a leer otras entradas aquí.
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